6 choses à faire pour préparer vos impôts 2024

Pour commencer la nouvelle année du bon pied, la dernière chose dont vous avez besoin, c’est de subir le stress lié aux impôts. Avant de sabler le champagne, veillez à respecter les échéances fiscales importantes et efforcez-vous de trouver des moyens de réduire le montant d’impôt que vous devrez payer.

Voici quelques éléments à considérer pour vous préparer à la période des impôts.

Optimisez vos REER et vos FERR

Maximiser vos cotisations au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) peut faire une grande différence dans l’impôt sur le revenu que vous paierez tout au long de votre vie. Les REER sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que toutes les cotisations que vous versez avant la date limite du 3 mars 2025¹ sont déduites de votre revenu imposable pour 2024. De plus, si vous avez déjà payé des impôts par le biais de retenues salariales, comme la plupart des gens, le fait de cotiser pourrait vous permettre de réduire votre revenu imposable, ce qui pourrait se traduire par un remboursement d’impôt qui pourrait ensuite être versé dans votre REER. Si vous avez atteint l’âge de 71 ans en 2024, c’est la dernière année où vous pouvez cotiser à votre REER avant de devoir le convertir en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Si vous utilisez un FERR, vous devrez réfléchir attentivement à la façon dont vous retirez de l’argent, car ces fonds seront imposés. Un conseiller peut vous aider. Pour en savoir plus sur les FERR, cliquez ici.

Cotisez au REEE

Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un excellent moyen de vous aider à épargner pour faire face aux coûts sans cesse croissants des études postsecondaires. Les fonds que vous versez dans un REEE ne sont pas déductibles d’impôt, mais leur imposition est différée jusqu’à ce que vous en ayez besoin. L’argent sera imposé lorsqu’il appartiendra à votre enfant, qui se situera probablement dans une tranche d’imposition inférieure à la vôtre. Le principal avantage d’un REEE est la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), qui est essentiellement de l’argent gratuit. Vous recevrez 20 % sur tous les fonds que vous cotisez, jusqu’à concurrence de 2 500 $ par année et jusqu’à un plafond à vie de 7 200 $. Idéalement, il est préférable de cotiser au REEE avant le 31 décembre afin d’obtenir la SCEE pour 2024, mais il est possible de recevoir des subventions pour les années manquées. Pour en savoir plus sur la SCEE, cliquez ici.

Utilisez le CELIAPP pour vous préparer pour l’avenir

Si vous prévoyez acheter une maison dans un avenir proche, pensez à ouvrir un compte compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) avant la fin de l’année civile. Le CELIAPP a été lancé en avril 2023 pour aider les acheteurs d’une première propriété. Comme pour les REER, les contributions sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que tout argent que vous cotisez avant le 31 décembre sera soustrait de votre revenu imposable pour 2024. Vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $ à un CELIAPP chaque année (pour un total de 40 000 $ à vie), et tout droit de cotisation inutilisé au cours d’une année donnée peut être reporté aux années futures (jusqu’à 16 000 $). Pour en savoir plus sur l’admissibilité, consultez la page du CELIAPP sur le site Web de Fidelity.

Prenez en compte les gains et les pertes en capital

Si vous investissez dans un compte non enregistré, vous devrez déterminer si vous souhaitez réaliser des gains ou des pertes en capital avant la fin de l’année. Le gain en capital est le montant que vous rapporte un investissement entre le moment où vous l’achetez et le moment où vous le vendez. La perte en capital est l’inverse. Si vous réalisez un gain en capital, la moitié de ce gain est imposable (notez qu'il existe de nouvelles règles fiscales : les gains supérieurs à 250 000 $ sont imposés à un taux d'inclusion de deux tiers). Vous pouvez toutefois réduire le gain en capital imposable en déclenchant une perte en capital et en vendant un investissement qui ne rapporte pas d’argent. Avant de prendre une telle décision, il est important de d’abord évaluer la qualité de l’investissement avant de tenir compte de son impact fiscal.

Mettez de l’ordre dans vos affaires

Facilitez-vous la vie en vous organisant bien avant la période des impôts. Chaque fois que vous recevez un reçu ou un feuillet fiscal important, assurez-vous de le garder à un endroit où vous pouvez facilement y accéder. Cela inclut les feuillets que vous recevez de vos employeurs (T4), ceux que vous recevez des institutions financières (tels que les T5, T3 et T5008) et les reçus pour tout don de charité que vous avez fait (une liste de vérification complète peut être consultée ici). Vous devez également conserver tous les reçus que vous obtenez pour une série de dépenses admissibles, y compris les frais médicaux, les frais de déménagement et les frais de bureau à domicile. En cas de doute sur la possibilité de déduire une dépense de vos impôts, conservez le reçu pour plus tard, juste au cas.

Si vous souhaitez avoir une idée plus précise du montant que vous pourriez devoir payer cette année et de la manière dont vous pourriez réduire ce montant, n’hésitez pas à consulter la calculatrice d’impôts de Fidelity. (Calculatrice d’impôt sur le revenu au Canada en 2024 | Fidelity Investments Canada)

Échéances importantes

31 décembre 2024 – Il s’agit du dernier jour pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-études (REEE), à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou à votre compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété CELIAPP.

31 décembre 2024 – Il s’agit également de la date limite pour faire un don de bienfaisance que vous souhaitez inclure dans votre déclaration de 2024. Si vous prévoyez faire un don, mais que vous n’avez pas besoin du crédit d’impôt cette année, il peut être reporté (et combiné aux dons subséquents) aux cinq années suivantes.

3 mars 2025² – C’est le dernier jour pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour 2024. Remarque : Si vous atteignez l’âge de 71 ans en 2024, votre dernière cotisation doit être versée au plus tard le 31 décembre 2024, date à laquelle vous devrez convertir votre REER en une source de revenu de retraite, comme un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

30 avril 2025 – Il s’agit de la date limite pour produire votre déclaration de revenus et effectuer un paiement s’il y a un solde à payer.

16 juin 2025 – C’est la date limite pour produire votre déclaration de revenus si vous ou votre conjoint ou votre conjoint de fait êtes travailleur autonome. Remarque : Toute somme due doit être payée avant le 20 avril 2025.